Interne controle specialist

Op dit moment worden door de VIC afdeling zowel 2e als 3e lijn werkzaamheden uitgevoerd. In de onlangs vastgestelde Visie op control van de gemeente Heerenveen is het volgende vastgelegd over de 3e lijn: de 3e lijn controleert op alle aspecten of het samenspel tussen de 1e en 2e lijn soepel functioneert en geeft een onafhankelijk oordeel.

Als onderdeel van de doorontwikkelingen van het team moeten de volgende interne controle documenten opgesteld worden:

• Een tweetal interne controleplannen voor de domeinen Leefomgeving en Bedrijfsvoering. Deze interne controleplannen worden vanuit de 3e lijn vervolgens overgedragen aan het bedrijfsbureau van beide domeinen, zodat deze vanaf 1 januari 2027 de Interne controle van dat domein kunnen gaan uitvoeren.
• Een Plan van aanpak voor de 3e lijn over op welke vlakken gebruik gemaakt kan worden van digitale oplossingen in de VIC (datagedreven controles, artificial intelligence).
• Een overkoepelende Nota frauderisico-beheersing die vervolgens concreet vertaald wordt in de risico analyses per proces op basis waarvan de VIC plaatsvinden.
• Een auditplan voor de interne jaarlijkse WPG audit vanaf 2026.

De opdrachtnemer werkt binnen de bestaande gemeentelijke werkwijze, formats en dossiervorming. Voor het Domein Mens & Maatschappij (Sociaal Domein) functioneert de 2e lijn reeds een aantal jaren.

Werkzaamheden

Dit betreft het uitvoeren van controle over de 2e helft van 2026, namelijk:

• Controles n.a.v. migratie overgang naar nieuw financieel pakket per 1 januari 2026. Onder andere (V)IC grondexploitatie, materiele vaste activa en voorzieningen over 2026.
• SISA voorbereiding en evt. overige jaarrekeningwerkzaamheden over het jaar 2026.

Verantwoordelijkheden

• Opstellen van interne controle documenten;
• Uitvoeren van de inhoudelijke (V) IC's op geselecteerde processen.
• Beoordelen in hoeverre de Nota frauderisico-beheersing is vertaald in de VIC plannen per proces.